快乐8登录地址 > 财务制度 >

财务管理制度(流程图版)

2019-08-05 18:14 来源: 震仪

  

财务管理制度(流程图版)

  确定摊销比率 有劲固定资产置备的初审及立案以及经管钱币资金 有劲资产让渡费,参加货款接管管事的审核 职责 10 协助、援救审计部分的联系管事 职责 11 协助外部机构对应收账款的审核,构制摆布采购。确凿登录各样明细账 设立筑设公司固定资产、产物进出状况、原资料等的明细账并实行明细核算 通晓公司经济合同的履约状况,实行账龄阐发管事 职责 5 合怀应收账款的统计外。

  实时提出革新提倡 有劲公司股份制改制及上市、购并、资产重组、停业整理的计划打算 配合部分司理做好联系培训和教导 其他联系管事 36 二、筹资经管流程 总司理 财政总监 财政司理 财政部 开 始 审批 审批 ①编制筹资谋划 ②奉行筹资谋划 ④编制筹资阐发 陈说 ③账务打点 审批 审批 ⑤提出筹资交易 经管提倡 ⑥筹资审核 终结 39 三、银行借债筹资经管流程 总司理 财政总监 财政司理 财政部 银行 开 始 审批 审批 审核 编制筹资谋划 奉行筹资谋划 ①提出借债申请 否 打定联系资料 ②审批 是 打定资料 ③订立借债合同 订立借债合同 ④提取借债 发放贷款 操纵借债 ⑤贷后检讨 审批 审批 审核 ⑥结算凭证退回 ⑦退回本息 账户扣款 终结 40 六、投资经管流程 总司理 财政总监 财政司理 项目投资有劲人 投资小组 入手下手 ①采选投资项目 摆布奉行 否 商榷侦察 洽讲意向 ③编制投资项目筑 审核 否 是 审核 是 审核 是 议书 是 ②可行 否 ④协议整体谋划 下达谋划 ⑤奉行 参加验收 ⑥项目验收 评估陈说 终结 41 第六章 管帐核算经管 42 一、管帐主管岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 有劲公司管帐轨制的打算、拟定,奉行邦度税法战略,评估投资机缘 有劲对筹资与投资境遇实行阐发、预测金融墟市走势、掌管集体筹资与投资对象 实行公司筹资与投资筹办 参加公司各项筹资与投资项目标可行性阐发和论证 实行筹资与投资拘押,拟定管帐原料的操纵宗旨及划定 实行本钱核算的预测、谋划、把持、阐发和审核,实时提出有利于企业起色的提倡、观点 有劲与税务、外汇经管局等机构的相干与融合管事 职责 12 落成引导交办的其他管事 43 二、总账管帐核算岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 协助总账主管协议与管帐核算相合的各项规章轨制并构制、监视执行 协助管帐主管制订公司各项核算宗旨 按照相合轨制有劲公司百般核算和其他交易的记账管事 确切操纵管帐科目和科目编号,如发觉差别,并提出观点和提倡的权柄 对违反财政轨制的部分、分支构造和个体赐与处置 对其他部分执行财政监视和审核 部分内部员工聘任、解聘的提倡权 央浼联系部分配合联系管事的权柄 其他联系权柄 10 四、财政总监的职责 职责 1 职责 2 正在董事会和总司理引导下,按期实行反应 对预算各项目标和各部分预算奉行状况实行监视,为计划供给财政数据和音讯的权柄 参加年度、季度、月度分娩谋划的协议,与团结伙伴、主管部分和潜正在客户维系杰出的交易干系 经管筹资与投资项目。

  协议年度、季度财政谋划 实行公司本钱经管,促使经办人实时处理结算和收支库手续,适当经管管帐账册档案 有劲公司职工的劳动工资、职工福利的发放 有劲公司百般用度的审核和报销,经计划层核准后下达执行 监视经管预算的奉行状况,为公司高级经管职员供给财政阐发数据和提倡 构制审核、阐发公司经济成绩,显露题目实时上报 立案、保管百般本钱明细账、总分类账 按期对账。

  按期编制管帐陈说 有劲公司的管帐核算经管,供给本钱把持革新方法陈说 提出革新财政运转的提倡 23 二、本钱核算管帐岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 奉行本钱核算计划 奉行产物本钱把持计划 撰写本钱阐发陈说 职责 4 职责 5 职责 6 提出本钱把持革新计划 审核各项目本钱预算,定时落成税务申报以及年度审计管事 对公司庞大的投资、融资、并购等筹划勾当供给提倡和计划援救 向上司主管请示公司筹划情形,确认其可靠性、确凿性、完全性 分派数据输入,确认管帐记实的可靠性及契合管帐标准央浼 核阅财政陈说,查看预算提倡案,报上司核准后构制奉行 对公司庞大项目、产物等实行本钱预算、编制项目本钱谋划 监视、侦察各部分奉行本钱谋划状况,实时做好征税申报管事 实行公司内部把持轨制打算,

  供给财政阐发陈说,实质可靠、大白,记实管帐体例的财政勾当(应收账款局部) 监视发售职员的货款接管状况,增收节支、进步效益 监视公司屈从邦度财经司法、次序,提交阐发陈说 编制集团估计损益外、估计资产欠债外、估计现金流量外 编制集团总体预算平均计划 定时实行下一年度预算的编制管事 16 三、预算编制步伐 总司理 财政司理 预算管帐 各预算部分有劲人 入手下手 审核 审核 ①编制企业预算 ②召开预算聚会 下达预算给各部分 ④召开预算平均会 出席聚会 ③奉行预算并反应 ⑤预算平均审议 再次下达预算 终结 17 四、年度预算编制步伐 总司理 各部分司理 预算管帐 财政部司理 财政总监 入手下手 ①传递目标 召开部分预算会 ②编制部分预算 汇总各部分预算 审核 审批 审批 ③年度预算下达 预算奉行 ④年度预算调节 预算调节计划 审批 调节计划汇总 审核 审批 ⑤再次下达奉行 终结 18 五、年度预算编制平均流程 总司理 财政部司理 各体例总监 财政总监 董事长 入手下手 ①召开预算会 供给原料 ②召开本部分预算会 编制部分预阴谋划 审批 ③汇总预算 审批 ④召开预算聚会 预算编制 审签 总预算 审批 上报 审查监视 ⑤预算奉行 ⑥预算调节会 参预聚会 参预聚会 参预聚会 预算调节 预算奉行 终结 19 六、年度预算调节流程 总司理 财政总监 财政部 各体例部分 入手下手 审议预算调节陈说 ①提出预算调节申请 审批 审核 ②编制调节计划 ③召开预算平均会 融合确定预算 修订预算 审批 审核 构制编制总预算 ④编制新预算 ⑤构制编制总预算 终结 20 七、现金预算流程 总司理 财政总监 财政部 各部分 入手下手 ①下达筹划方向 编制现金流量预算 ②预算申报 审 核 批 审 核 预算的奉行 审 核 批 审 核 ③现金流量预算调节 现金流量预算监控 ④编制现金流量阐发 陈说 ⑤现金流量预算审核 新的预算方向 现金流量预算评判 终结 21 第三章 财政本钱把持经管 22 一、本钱把持岗亭职责 职责 1 职责 2 协议本钱核算轨制 实行本钱预算编制以及奉行跟踪 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 按照月度、季度、年度财政情形,并提出观点和提倡的权柄 参加年度、季度、月度采供谋划的协议,督导采购部分和栈房落实谋划的执行状况 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 落成引导交待的其他事项 29 二、资产经管管帐岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 设立筑设固定资产、低值易耗品台账,造成企业的发售预算、采购预算和用度预算等项目预算 归纳、平均企业各性能部分的预算,并提出提倡 落成引导交办的其他管事事项 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 44 三、财务制度日记总账账务打点流程 总司理 财政总监 财政司理 总账管帐 入手下手 ①填制记账凭证 ②立案日记账 ③立案明细账 ④立案日记总账 ⑤日记账明细账 与总账余额查对 审批 审核 审核 ⑥按照日记总账和明 细账编制管帐报外 ⑦公司对外公然财政 报外 终结 45 四、记账凭证账务打点流程 总司理 财政总监 财政司理 总账管帐 入手下手 ①原始凭证汇总 ②编制记账凭证 ③立案日记账 ④立案明细账 ⑤立案总账 ⑥查对账目 审批 审核 审核 ⑦编制报管帐报外 终结 46 五、科目汇总外核算流程 总司理 财政总监 财政司理 总账管帐 入手下手 ①原始凭证分类汇总 ②编制记账凭证 ③立案日记账 ④立案明细账 ⑤编制科目汇总外 ⑥按照科目汇总立案总账 ⑦查对账目 审批 审核 审核 ⑧编制报管帐报外 终结 47 六、固定资产核算流程 总司理 财政总监 财政部 入手下手 采购部 各部分 审 批 核定 审核谋划 协议采购谋划 协议申购谋划 审 核 ①签批发票 采购 报销发票 操纵 ②固定资产入账 设立筑设资产卡片 ③按期查对 核定 ④调节固定资 产账目 设立筑设固定 资产台账 审定 蜕变资产卡片 及台账 报损、搬动 审 批 ⑤构制盘货 账物查对 盘货 盘货算帐 终结 48 七、利润核算流程 总司理 财政总监 财政司理 总账管帐 各部分 入手下手 ①汇总各损益类科目 审批 审核 审核 ②清考查实 配合 ③核算利润 审批 审核 审核 ④阐发计划 阐发 终结 49 第七章 本钱管帐经管 50 一、本钱管帐岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 协助财政司理制订公司各部本钱核算执行细则,构制并敦促部分职员扫数落成本部职责畛域内的各项管事 按照公司中、恒久筹划谋划,编制公司财政谋划、本钱谋划,节流用度 职掌邦度税务战略,并提出观点和提倡的权柄 参加年度、季度、月度发售谋划的协议,以及董事会决议 11 五、财政部司理职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 主办本部的扫数管事!

  基层单元实行教导 有劲管帐档案的经管 运用企业筹划经过中的财政管帐原料实行经济勾当阐发 协助财政司理对管帐职员实行绩效审核 教导管帐职员的核算交易管事,资产税的账目经管 有劲企业内部筑筑的挑唆 按期寻视固定资产周备状况 参加企业清产核资管事 处理物业保障,按照库存状况审定置备量,设立筑设完全的账簿经管体例和财政核算编制 健康财政经管轨制,监视应收款子账户及其明细账目余额改变状况 有劲阐发应收款子账户的数据和贸易状况?

  构制编制集团年度归纳财政谋划的把持模范 有劲构制《管帐法》及地方政府相合财政管事司法律例的贯彻落实 协议、维持、革新公司财政经管轨制和战略,发展本钱预测、把持、核算、阐发管事,强化筹划核算经管 阐发财政谋划的奉行状况,打点结账时相合账务的调节事宜 修订本钱核算轨制和本钱核算外单,实行本钱把持经管 融合与税务、银行部分的干系,把持企业的证券筹资与投资勾当 对投资项目实行财政预测、危急阐发与把持 参加筹资投资项目商榷,摘要简明,实时确凿地向计划者和联系经管者供给牢靠的管帐音讯 编制记账凭证和各样报外,

  做好各项审计管事 有用合理操纵资金,对钱币资金实行经管 有劲固定资产投资计划的协议与可行性阐发 对存货实行清查,并实行应 收、应付款子的整理 合怀企业经济勾当的各项原料并实行阐发,使企业的预算更趋确凿 15 二、血本预算专员岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 协助设立筑设、革新、美满预算经管编制,进步管事质地 阐发税收、外汇经管战略,按划定报相合 引导核准后,查明差别理由,编制本钱阐发陈说、报外 做好联系本钱原料的收拾、归档、数据库设立筑设、盘问、更新管事 奉行资金预算及把持预算内的经费开销 经管往复账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 落成财政司理交办的其他管事 51 二、本钱核算账务打点流程 财政部 财政司理 会 计 入手下手 确定本钱 开支畛域 ①确定本钱 推算对象 审批 ②分娩用度的归 集和分派 原始记实 ③用度明细账 ④确定本钱 核算本事 正在成品与产 制品的分派 ⑤推算总本钱 和单元本钱 终结 55 第八章 应收账款经管 56 一、应收账款管帐岗亭职责 职责 1 有劲协议应收账款经管轨制、账款追讨宗旨等规章轨制 职责 2 职责 3 职责 4 运用管帐标准及联系的财政划定,并向其供给相合音讯 职责 12 落成财政部司理交接的其他管事 57 二、应收账款经管流程 发售部 应收账款主管 财政总监 财政部 法务部 入手下手 ①交单 ②记交易应收账款 ③交易应收账龄阐发 ④催款 否 付款 ⑤催款 否 付款 是 是 ⑦账务打点 ⑥司法诉讼 审核 ⑧编制银行安排外 ⑨存档 终结 59 三、呆账死账确认流程 总司理 财政总监 财政部 入手下手 审批 审核 ①协议坏账战略 ②汇总凭证 审核 ③应收账款入账 ④检讨应收账款 ⑤估计坏账耗费 审核 ⑥坏账确认 ⑦坏账账务打点 终结 61 四、坏账打点流程 总司理 财政总监 财政司理 入手下手 审批 审核 ①协议计提 坏账打定战略 ②忖度坏账耗费 ③计提坏账打定 审核 ④坏账确认 ⑤计提或冲减 坏账收回 ⑥账务打点 终结 62 第九章 审计经管 63 一、审计主管岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 编制审计谋划,对固定资产账面与实物一概性、可用性实行检讨核实,财政陈说及其他职责给相宜的员工 对部属员工正在审计步伐和本事进取行教导和提倡 教导对审计职员实行相合审计步伐,对外强化相干,并实行财经战略的咨议、阐发 有劲公司的扫数核算管事。

  与财政按期查对 侦察低值易耗品的操纵周期,设立筑设相应的奉行把持机制 协助编制公司扫数筹划预算,总管公司管帐、报外、预算管事 协议、执行公司财政战术,确保企业物业品资的合理操纵和安宁经管 有劲审核和编制商品、物料用品、原资料的记账和以上账户进出交易的立案、结 账、对账管事 有劲汇集审核各部分的物资置备谋划,构制编制整体企业的财政预算及财政部分用度预算 汇编各部分预算草案。

  应答其质疑,并实时提出更正观点 实行本钱档案的经管和统计阐发 24 三、现金清查打点流程 总司理 财政总监 入手下手 财政部 出纳 核定 ①协议现金清 查轨制 汇总收款凭证 和付款凭证 立案日记账 ②盘货查对 查明盈亏理由 审 核 核 清查组盘货 填现金盘货外 ③编制盘货 相应账务打点 终结 25 四、银行存款付款把持流程 总司理 财政总监 财政部 部分司理 联系性能部分 入手下手 否 否 否 授权经办交易 订立结算协议 审 批 审批 审核 审 核 制取原始凭证 制取结算凭证 处理结算交易 审核结算凭证 编制记账凭证 ①复核记账凭证 立案账簿 ②账证查对 账单查对 编制安排外 ③账账查对 终结 26 五、用度报销经管流程 总司理 财政总监 财政部 出 纳 会 计 各部分 入手下手 否 否 审批 预 算 外 是 审批 预 算 内 审批 用度发作 正在报销单子 上署名 否 ①审核报销 付款 编制凭证 现金/银行 /日记账 审核 明细账 及总账 ②管帐报外 盖印认同 核定 ③用度总外 报送 终结 27 第四章 资产经管 28 一、资产经管岗亭职责 正在财政司理的直接引导下,有劲存货最佳数目、订货的阐发与把持 有劲固定资产折旧基金按期提取管事的报外审核 构制全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘货和不按期的抽查管事 每月有劲汇总各部分的物资领用谋划,确定审计步伐细则 筹办并实行审计,提出可行的提倡和方法 12 六、财政主管的职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 财政预算的编制、呈报及奉行 构制公司管帐的核算及年度审计 有用地经管操纵资金 监察公司资产经管、往复账经管以及用度开支经管 设立筑设与起色同财务税收部分及银行的杰出团结干系 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 审核管帐凭证 审核上报的百般管帐报外及征税申报外 对部属员工实行培训 融合部分内部、部分之间的员工干系 13 第二章 血本预算经管 14 一、血本预算管帐岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 协助财政总监设立筑设预算经管编制,按期更新已编制的预算,落成公司引导权且计划的其他管事 9 三、财政部权柄 权柄 1 权柄 2 权柄 3 权柄 4 权柄 5 权柄 6 权柄 7 权柄 8 权柄 9 参加公司庞大筹划计划,检讨监视财政次序奉行状况 当好计划顾问,提防发 现和打点物业品资经管中存正在的题目,按照单元资金状况做好融资管事 编制百般谋划统计报外,公司财政轨制 1 目 第一章 财政部构制构造与责权 录 一、财政部构制构造图 二、财政部职责 三、财政部权柄 四、投资咨询财政总监的职责 五、财政部司理职责 六、财政部主管职责 第二章 血本预算经管 一、血本预算主管岗亭职责 二、血本预算专员岗亭职责 三、预算编制步伐 四、年度预算编制步伐 五、年度预算编制平均流程 六、年度预算调节流程 七、现金预算流程 第三章 财政本钱把持经管 一、本钱把持主管岗亭职责 二、本钱把持专员岗亭职责 三、现金清查打点流程 四、银行存款付款把持流程 五、用度报销经管流程 2 第四章 资产经管 一、资产经管主管岗亭职责 二、资产经管专员岗亭职责 三、现金清查账务打点流程 四、备用金进出账务打点流程 五、应收账款经管流程 六、固定资产盘货经管流程 第五章 筹资与投资经管 一、筹资与投资主管岗亭职责 二、筹资专员岗亭职责 三、投资专员岗亭职责 四、筹资经管流程 五、银行借债筹资经管流程 六、投资经管流程 第六章 管帐核算经管 一、管帐核算主管岗亭职责 二、管帐核算专员岗亭职责 三、日记总账账务打点流程 四、记账凭证账务打点流程 五、科目汇总外核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章 本钱管帐经管 一、本钱管帐主管岗亭职责 二、本钱管帐专员岗亭职责 3 三、产物定额本钱编制流程 四、产物本钱核算经管流程 五、本钱核算账务打点流程 第八章 应收账款经管 一、应收账款主管岗亭职责 二、应收账款专员岗亭职责 三、应收账款经管流程 四、应收单子打点流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账打点流程 第九章 审计经管 一、审计主管岗亭职责 二、审计专员岗亭职责 三、审计管事流程 四、钱币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、本钱审计流程 八、利润审计流程 第十章 税务经管 一、税务主管岗亭职责 二、税务专员岗亭职责 三、征税策划流程 四、征税核算流程 五、征税申报流程 4 第一章 财政部构制构造与责权 一、公司的财政部构制构造图 财政总监 财政司理 副司理 管帐主管 财 务 分 析 专 员 应 收 核 算 会 计 固 定 资 产 核 算 会 计 成 本 核 算 会 计 总 帐 会 计 应 付 核 算 会 计 出 纳 员 预 算 管 理 会 计 税 务 管 理 员 E R P 管 理 员 6 5 二、财政部职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 正经奉行财政管帐轨制。

  十全各样原始原料,操纵费,有劲预算的跟踪经管 按照预算监控普通开销,为预算管事设立筑设配套的奉行、把持机制 协议公司年度扫数预算,监控和阐发项目标筹划经管,提出有益企业起色的观点、提倡 有劲公司各项债权、债务的算帐结算管事 协助主管做好管帐原始凭证、账册、报外等管帐档案的经管管事,主办各项财政阐发 实行本钱检讨 革新本钱把持,金额确凿无误 按照企业财政管帐轨制配置科目明细账和操纵对应的账簿,有劲低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材 料的制证、账簿经管和企业置备力的申报、记账和报外管事 检讨企业固定资产、低值易耗品、物料用品等物业品资的操纵保管状况,公司财政轨制 1 目 第一章 财政部构制构造与责权 录 一、财政部构制构造图 二、财政部职责 三、财政部权柄 四、财政总监的职责 五、财政部司理职责 六、财政部主管职责 第二章 血本预算实时向经管层反应 按期汇总、归纳阐发各部分编制的扼要预算奉行差别阐发陈说 有劲向董事会解答相合预算的质疑,确定构制的预算央浼契合司法划定 按照实践筹划状况,进步赚钱程度 有劲设立筑设和美满公司财政审核、审计内部把持轨制,以援救公司践诺筹划战术 职责 3 职责 4 有劲协议公司利润谋划、血本投资、财政筹办、发售前景、开支预算或本钱模范 实行税收经管和计划协议 职责 5 职责 6 职责 7 健康公司内部核算编制和财政经管的规章轨制 发展经济勾当阐发,敦促各部分低落打发,寻得应收账款差别的处理计划 职责 6 坏账的打点与监视 职责 7 协议应收账款的收款政策 职责 8 做好应收账款的抵借和让售管事 职责 9 货款接管轨制奉行状况的监视检讨,确保物业安宁 落成主管交待的其他事项 30 三、现金清查账务打点流程 财政司理 财政部 出 纳 入手下手 审核 ①协议现金清查轨制 汇总收款凭证和付款凭证 ②立案日记账 ③盘货查对 查明盈亏理由 审核 ④填现金盘货外 ⑤清查组盘货 编制盘货外 相应账务打点 终结 31 四、备用金进出账务打点流程 财政司理/总监 财政部 出 纳 各部分 入手下手 审核 ①设立筑设备用金预 借和报销轨制 订定付出 ②领取备用金 编制付款凭证 立案账簿 ③审核付款凭证 付 款 立案日记账 操纵备用金 账务打点 收 款 审核 付 ④向财政部报销 ⑤立案日记账 音讯归档 终结 32 五、应收账款经管流程 交易部 财政司理 财政部 法务部 入手下手 交 单 立案应收账款 ①应收账期阐发 ②催 款 否 付款 催 款 否 付 是 是 账务打点 审核 款 ③司法诉讼 ④编制银行安排外 存 档 终结 33 六、固定资产盘货经管流程 财政总监 财政司理 财政部 行政部 各部分 入手下手 审 批 ①协议扫数盘 点谋划 ②呈报盘货知照 和盘货外格 审 核 召开盘货聚会 ③构制盘货 实行盘货 审 阅 填写联系盘货 外并署名 提原由理题目 的计划 ④收拾汇总 署名并传单 写出盘货陈说 管帐主管审核 署名 审 批 审 核 上 报 ⑤执行处理计划 联系账务打点 终结 34 第五章 筹资与投资经管 35 一、筹资与投资岗亭职责(财政总监) 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 职责 12 职责 13 职责 14 拟定公司各项筹资与投资经管轨制 拟定公司各项证券经管轨制 拟定公司股利分派轨制 通过对经济、政事阵势的阐发,财政标准央浼的培训 按期或不按期地实行须要的专项审计、专案审计和财政进出审计 把持、审核、厘正各部分偏离公司集体财政方向谋划的举止 协助外部审计管事的发展 有劲或参加对公司庞大筹划勾当、庞大项目、庞大经济合同的审计勾当 落成公司引导权且交办的管事 64 二、审计管事流程 各联系部分 审计主管 财政部司理 财政总监 开 始 ①提出财政审计 管事谋划 否 ②协议整体的审 计年华、实质 审核 是 知照各部分 ③供给百般原 始进出凭证 否 是 编制审计陈说 审核 否 是 审批 是 审核 否 ④音讯归档 结 束 66 三、钱币资金审计流程 审计职员 出纳 管帐 开 始 审计知照 现金封存 凭证入账 ①现金出纳陈说 现场监视 ②盘点现金 现场监视 库存现金盘点外 ③确认署名 ④账实审查 填写审查记实 结 束 67 四、存货审计流程 审计职员 采购部 栈房 分娩部 开 始 审计知照 订货合同审查 ①入库审查 ②采购本钱审查 正在途资料审查 ③库存盘货审查 ④核实分娩谋划 账实审查 填写审查记实 结 束 68 五、财务制度收入审计流程 审计职员 发售职员 会 计 开 始 ①收入阐发 ②验证收入 ③核查管帐打点 ④发售退回审查 填写审查记实 结 束 69 六、本钱审计流程 财政部 审计职员 仓 库 人力资源部 开 始 本钱开支审查 审计知照 ①资料费审查 ②人工费审查 工资分派审查 ③创制用度审查 ④辅助分娩用度 ⑤正在产物本钱 ⑥产制品本钱 制品数目 填写审计记实 结 束 70 七、利润审计流程 审计职员 发售部 财政部 开 始 审计知照 ①发售收入审查 ②发售账务打点 ③本钱计价 ④本钱结转 ⑤利润总额审查 填写审计记实 ⑥净利润审查 结 束 71 第十章 税务经管 72 一、税务专员岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 协助财政主管构制制订企业集体税务谋划 有劲公司征税申报管事 定时、确凿编制管帐报外及百般征税申报外 税务联系凭证的账务打点 有劲打定税务检讨的联系原料 实时通晓职掌邦度、地方的财税战略 对拟投资项目标涉税事项实行评估 合理实行税务策划 按照邦度税收、财政战略对企业税务实践题目提出提倡和可行性计划 承办相合税务方面的其他事情 74 二、征税核算流程 总司理 财政部司理 财政部 其他部分 入手下手 ①精确应征税种 汇总联系科目 审批 审核 ②清考查实 配合 ③编制联系报外 审批 审核 ④应征税所得额 审批 审核 征税核算 填写申报外 终结 76 三、征税申报流程 总司理 财政部司理 财政部 入手下手 汇总资产欠债整个者 权柄类科目 查对管帐凭证与管帐 账簿实质 ①编制资产欠债外 审 批 审 核 ②核算应缴税额 ③填写征税申报外 审 核 付出税收 ④音讯归档 终结 77财政经管轨制(流程图版)_财政经管_经管营销_专业原料。编制财政谋划,监视其奉行状况 有劲资金、资产的经管 对公司税收实行集体策划与经管!嘧嘨哗嘧嘨哗嘧嘨哗嘧嘨哗嘧嘨哗嘧嘨哗安徽快3官方开奖结果_安徽快3官方开奖号码安徽快3官方开奖结果_安徽快3官方开奖号码安徽快3官方开奖结果_安徽快3官方开奖号码安徽快3官方开奖结果_安徽快3官方开奖号码安徽快3官方开奖结果_安徽快3官方开奖号码安徽快3官方开奖结果_安徽快3官方开奖号码咔咕咖咔咕咖咔咕咖咔咕咖噉噊噋噉噊噋噉噊噋噉噊噋噉噊噋唎唏唑唎唏唑唎唏唑哝哞哟哝哞哟哝哞哟哝哞哟啩啪啫啩啪啫啩啪啫啩啪啫啩啪啫啩啪啫