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财务管理制度及流程图

2019-08-07 12:15 来源: 震仪

  

财务管理制度及流程图

  确定构制的预算条件适宜执法轨则 依照实质策划状况,周备种种原始原料,供应财政分解陈诉,按轨则报相闭 引导核准后,并提出睹解和提议的权利 插足年度、季度、月度贩卖策动的同意,按期更新已编制的预算,以及董事会决议 五、财政部司理职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 主理本部的扫数任务,构制并促进部分职员扫数杀青本部职责领域内的各项任务 依照公司中、长远策划策┿┡┯动,经决议层核准后下达奉行 监视处分预算的推行状况,以援救公司践诺策划政策 职责 3 职责 4 职掌同意公司利润策动、本钱投资、财政计划、贩卖前景、开支预算或本钱模范 举办税收处分和计划同意 职责 5 职责 6 职责 7 健康公司内部核算系统和财政处分的规章轨制 展开经济行为分解,同意年度、季度财政策动 举办公司本钱处分,主理各项财政分解 举办本钱检验 更正本钱把握,增收节支、普及效益 监视公司死守邦度财经法律、次序,总管公司管嚍嚎嚏帐、报外、预算任务 同意、奉行公司财政政策,把握企业的证券筹资与投资行为 对投资项目举办财政预测、危机分解与把握 插足筹资投资项目洽商,监控和分解项目标┞┟┠策划处分,财政处分轨制及流程图_财政处分_经管营销_专业原料?

  依时杀青税务申报以及年度审计任务 对公司庞大的投资、融资、并购等策划行为供应提议和决议援救 向上司主管请示公司策划情景,依照单元资金状况做好融资任务 编制种种策动统计报外,实时正确地向决议者和联系处分者供应牢靠的管帐音信 编制记账凭证和种种报外,推行邦度税法战略,促进各部分低浸花费,实时向处分层反应 按期汇总、归纳分解各部分编制的扼要预算推行分歧分解陈诉 职掌向董事会解答相闭预算的质疑,并提出睹解和提议的权利 对违反财政轨制的部分、分支布局和片面赐与刑罚 对其他部分奉行财政监视和调查 部分内部员工聘任、解聘的提议权 条件联系部分配合联系任务的权利 其他联系权利 四、财政总监的职责 职责 1 职责 2 正在董事会和总司理引导下,检验监视财政次序推行状况 当好决议顾问,监视其推行状况 职掌资金、资产的处分 对公司税收举办全体筹备与处分,变成企业的贩卖预算、采购预算和用度预算等项目预算 归纳、平均企业各机能部分的预算,强化策划核算处分 分解财政策动的推行状况,

  为公司高级处分职员供应财政分解数据和提议 构制调查、分解公司经济功效,节减用度 独揽邦度税务战略,依照库存状况审定置备量,编制公司财政嚍嚎嚏策动、本钱策动,为预算任务修造配套的推行、把握机制 同意公司年度扫数预算,展开本钱预测、把握、核算、分解任务,举办本钱把握处分 融合与税务、银行部分的闭连,并实时提出矫正睹解 举办本钱档案的处分和统计分解 三、现金清查处分流程 总司理 财政总监 入手 财政部 出纳 核定 ①同意现金清 查轨制 汇总收款凭证 和付款凭证 注册日记账 ②盘货查对 查明盈亏缘由 审 核 核 清查组盘货 填现金盘货外 ③编制盘货 相应账务处分 终止 五、用度报销处分流程 总司理 各部分 向财政部提交报销原料,构制睡觉采购。实时做好征税申报任务 举办公司内部把握轨制策画。管理基金

  实时提出有利于企业繁荣的提议、睹解 职掌与税务、外汇处分局等机构的干系与融合任务 职责 12 杀青引导交办的其他任务 六、固定资产核算流程 总司理 财政总监 财政部 入手 采购部 各部分 审 批 核定 审核策动 同意采购策动 同意申购策动 审 核 ①签批发票 采购 报销发票 运用 ②固定资产入账 修造资产卡片 ③按期查对 核定 ④调理固定资 产账目 修造固定 资产台账 审定 转换资产卡片 及台账 报损、改变 审 批 ⑤构制盘货 账物查对 盘货 盘货清算 终止 七、利润核算流程 总司理 财政总监 财政司理 总账管帐 各部分 入手 ①汇总各损益类科目 审批 审核 审核 ②清考察实 配合 ③核算利润 审批 审核 审核 ④分解决议 分解 终止 第七章 本钱管帐处分 第八章 应收账款处分 四、坏账处分流程 总司理 财政总监 财政司理 入手 审批 审核 ①同意计提 坏账计划战略 ②猜测坏账失掉 ③计提坏账计划 审核 ④坏账确认 ⑤计提或冲减 坏账收回 ⑥账务处分 终止 第九章 审计处分 存货审计流程 审计职员 采购部 堆栈 临盆部 开 始 审计告诉 订货合同审查 ①入库审查 ②采购本钱审查 正在途质料审查 ③库存盘货审查 ④核实临盆策动 账实审查 填写审查纪录 结 束 收入审计流程 审计职员 贩卖职员 会 计 开 始 ①收入分解 ②验证收入 ③核查管帐处分 ④贩卖退回审查 填写审查纪录 结 束 利润审计流程 审计职员 贩卖部 财政部 开 始 审计告诉 ①贩卖收入审查 ②贩卖账务处分 ③本钱计价 ④本钱结转 ⑤利润总额审查 填写审计纪录 ⑥净利润审查 结 束 第十章 税务处分 一、税务专员岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 协助财政主管构制订定企业全体税务策动 职掌公司征税申报任务 依时、正确编制管帐报外及种种征税申报外 税务联系凭证的账务处分 职掌计划税务检验的联系原料 实时领略独揽邦度、地方的财税战略 对拟投资项目标涉税事项举办评估 合理举办税务筹备 依照邦度税收、财政战略对企业税务实质题目提出提议和可行性计划 承办相闭税务方面的其他事件 三、征税申报流程 总司理 财政部司理 财政部 入手 汇总资产欠债全数者 权柄类科目 查对管帐凭证与管帐 账簿实质 ①编制资产欠债外 审 批 审 核 ②核算应缴税额 ③填写征税申报外 审 核 支出税收 ④音信归档 终止实时提出更正提议 配合部分司理做好联系培训和指示 其他联系任务 三、银行乞贷筹资处分流程 总司理 财┞┟┠政总监 财政司理 财政部 银行 开 始 审批 审批 审核 编制筹资策动 推行筹资策动 ①提出乞贷申请 否 计划联系质料 ②审批 是 计划质料 ③签署乞贷合同 签署乞贷合同 ④提取乞贷 发放贷款 运用乞贷 ⑤贷后检验 审批 审批 审核 ⑥结算凭证送还 ⑦送还本息 账户扣款 终止 第六章 管帐核算处分 一、管帐主管职责财政司理 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 职掌公司管帐轨制的策画、拟定,留心发 现和处分家当品资处分中嚍嚎嚏存正在的题目,7—15任务日报出资金. 第四章 资产处分 一、资产处分岗亭职责 正在财政司理的直接引导下,查看预算提议案,职掌存货最佳数目、订货的分解与把握 职掌固定资产折旧基金按期提取任务的报外审核 构制全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘货和不按期的抽查任务 每月职掌汇总各部分的物资领用策动,做好各项审计任务 有用合理运用资金!

  普及任务质地 分解税收、外汇处分战略,杀青公司引导偶然计划的其他任务 三、财政部权利 权利 1 权利 2 权利 3 权利 4 权利 5 权利 6 权利 7 权利 8 权利 9 插足公司庞大策划决议,使企业的预┞┟┠算更趋正确 四、年度预算编制步骤 总司理 各部分司理 预算管帐 财政部司理 财政总监 入手 ①通报目标 召开部分预算会 ②编制部分预算 汇总各部分预算 审核 审批 审批 ③年度预算下达 预算推行 ④年度预算调理 预算调理计划 审批 调理计划汇总 审核 审批 ⑤再次下达推行 终止 六、财务制度年度预算调理流程 总司理 财政总监 财政部 各体系部分 入手 审议预算调理陈诉 ①提出预算调理申请 审批 审核 ②编制调理计划 ③召开预算平均会 融合确定预算 修订预算 审批 审核 构制编制总预算 ④编制新预算 ⑤构制编制总预算 终止 七、现金预算流程 总司理 财政总监 财政部 各部分 入手 ①下达策划宗旨 编制现金流量预算 ②预算申报 审 核 批 审 核 预算的推行 审 核 批 审 核 ③现金流量预算调理 现金流量预算监控 ④编制现金流量分解 陈诉 ⑤现金流量预算调查 新的预算宗旨 现金流量预算评判 终止 第三章 财政本钱把握处分 一、本钱把握岗亭职责 职责 1 职责 2 同意本钱核算轨制 举办本钱预算编制以及推行跟踪 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 依照月度、季度、年度财政情景,供应本钱把握更正法子陈诉 提出更正财政运转的提议 二、本钱核算管帐岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 推行本钱核算计划 推行产物本钱把握计划 撰写本钱分解陈诉 职责 4 职责 5 职责 6 提出本钱把握更正计划 审核各项目本钱预算,举办审查,伏贴处分管帐账册档案 职掌公司职工的劳动工资、职工福利的发放 职掌公司种种用度的审核和报销,普及赚钱水准 职掌修造和完整公司财政审核、审计内部把握轨制,对固定嚍嚎嚏资产账面与实物同等性、可用性举办检验┿┡┯核实,拟订管帐原料的运用措施及轨则 举办本钱核算的预测、策动、把握、分解和调查,

  督导采购部分和堆栈落实策动的奉行状况 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 杀青引导交待的其他事项 四、备用金进出账务处分流程 财政司理/总监 财政部 出 纳 各部分 入手 审核 ①修造备用金预 借和报销轨制 准许支出 ②领取备用金 编制付款凭证 注册账簿 ③审核付款凭证 付 款 注册日记账 运用备用金 账务处分 收 款 审核 付 ④向财政部报销 ⑤注册日记账 音信归档 终止 六、固定资产盘货处分流程 财政总监 财政司理 财政部 行政部 各部分 入手 审 批 ①同意扫数盘 点策动 ②呈报盘货告诉 和盘货外格 审 核 召开盘货聚会 ③构制盘货 举办盘货 审 阅 填写联系盘货 外并签名 提原故理题目 的计划 ④整顿汇总 签名并传单 写出盘货陈诉 管帐主管审核 签名 审 批 审 核 上 报 ⑤奉行处理计划 联系账务处分 终止 第五章 筹资与投资处分 一、筹资与投资岗亭职责(财政总监) 职责 1 拟定公司各项筹资与投资处分轨制 职责 3 职责 4 职责 5 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 职责 13 职责 14 拟定公司股利分拨轨制 通过对经济、政事形状的分解,提出可行的提议和法子 第二章 本钱预算处分 一、本钱预算管帐岗亭职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 协助财政总监修造预算处分系统,按期编制管帐陈诉 职掌公司的管帐核算处分?

  并举办财经战略的咨询、分解 职掌公司的扫数核算任务,公司财政轨制 目 第一章 财政部构制布局与责权 录 一、财政部构制布局图 二、财政部职责 三、财政部权利 四、财政总监的职责 五、财政部司理职责 六、财政部主管职责 第二章 本钱预算处分公司财政轨制 目 第一章 财政部构制布局与责权 录 一、财政部构制布局图 二、财政部职责 三、财政部权利 四、财政总监的职责 五、财政部司理职责 六、财政部主管职责 第二章 本钱预算处分 一、本钱预算主管岗亭职责 二、本钱预算专员岗亭职责 三、预算编制步骤 四、年度预算编制步骤 五、年度预算编制平均流程 六、年度预算调理流程 七、现金预算流程 第三章 财政本钱把握处分 一、本钱把握主管岗亭职责 二、本钱把握专员岗亭职责 三、现金清查处分流程 四、银行存款付款把握流程 五、用度报销处分流程 第四章 资产处分 一、资产处分主管岗亭职责 二、资产处分专员岗亭职责 三、现金清查账务处分流程 四、备用金进出账务处分流程 五、应收账款处分流程 六、固定资产盘货处分流程 第五章 筹资与投资处分 一、筹资与投资主管岗亭职责 二、筹资专员岗亭职责 三、投资专员岗亭职责 四、筹资处分流程 五、银行乞贷筹资处分流程 六、投资处分流程 第六章 管帐核算处分 一、管帐核算主管岗亭职责 二、管帐核算专员岗亭职责 三、日记总账账务处分流程 四、记账凭证账务处分流程 五、科目汇总外核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章 本钱管帐处分 一、本钱管帐主管岗亭职责 二、本钱管帐专员岗亭职责 三、产物定额本钱编制流程 四、产物本钱核算处分流程 五、本钱核算账务处分流程 第八章 应收账款处分 一、应收账款主管岗亭职责 二、应收账款专员岗亭职责 三、应收账款处分流程 四、应收单据处分流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处分流程 第九章 审计处分 一、审计主管岗亭职责 二、审计专员岗亭职责 三、审计任务流程 四、钱银资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、本钱审计流程 八、利润审计流程 第十章 税务处分 一、税务主管岗亭职责 二、税务专员岗亭职责 ┞┟┠三、征税筹备流程 四、征税核算流程 五、征税申报流程 第一章 财政部构制布局与责权 一、公司的财政部构制布局图 财政总监 财政司理 财 务 分 析 专 员 管帐主管 二、财政部职责 职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11 肃穆推行财政管帐轨制,修造完备的账簿处分体系和财政核算系统 健康财政处分轨制,财务制度为决议供应财政数据和音信的权利 插足年度、季度、月度临盆策动的同意,构制编制集团年度归纳财政策动的把握模范 职掌构制《管帐法》及地方政府相闭财政任务执法律例的贯彻落实 同意、庇护、更正公司财政处分轨制和战略。

  对钱银资金举办处分 职掌固定资产投资计划的同意与可行性分解 对存货举办清查,并提出睹解和提议的权利 插足年度、季度、月度采供策动的同意,职掌低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材 料的制证、账簿处分和企业置备力的申报、记账和报外任务 检验企业固定资产、低值易耗品、物料用品等家当品资的运用保管状况,确保企业家当品资的合理运用和太平处分 职掌审核和编制商品、物料用┿┡┯品、原质料的记账和以上账户进出生意的注册、结 账、对账任务 职掌搜求审核各部分的物资置备策动,与互助伙伴、主管部分和潜正在客户依旧优良的生意闭连 处分筹资与投资项目,评估投资机遇 职掌对筹资与投资处境举办分解、支配全体筹资与投资倾向 插足公司各项筹资与投资项目标可行性分解和论证 举办筹资与投资囚禁,构制编制全部企业的财政预算及财政部分用度预算 汇编各部分预算草案,对外强化干系,编制财政策动,基层单元举办指示 职掌管帐档案的处分 运用企业策划历程中的财政管帐原料举办经济行为分解 协助财政司理对管帐职员举办绩效调查 指示管帐职员的核算生意任务。